ГлавнаяБизнесПокупки-продажи



Покупки-продажи

покупки-продажи

На первом этапе требуется составить отчет о движении наличности в течение года. Для этого нам нужно принять следующие допущения.

Объем продаж будет оставаться постоянным — на уровне ? 40 000 в месяц.

Доходы и затраты приходятся на последний день текущего месяца. Это позволяет составить помесячный прогноз движения наличности, а не ежедневный, что было бы непрактично (мы предполагаем, что капиталовложения, например, приходятся на последний день января).

Продажи: планируются по ? 40 000 в месяц, однако первая наличность поступит в апреле — через три месяца после первых продаж.

Покупки: эти показатели ближе к производству продукции. В январе сумма продаж составит ? 40 000(которые Джонсон получит в апреле), но он должен оплатить материалы в феврале (в течение месяца после покупки). Первоначальный запас стоимостью ? 8 000 тоже нужно оплатить в феврале.

Все другие расходы (за исключением процентов) заносятся в ведомость по соответствующим месяцам платежей. Конечно, хотелось бы воспользоваться тем, что местные налоги можно платить на несколько дней позже срока, т. е. относить на следующий месяц. Однако приукрашивать баланс на этом уровне анализа некорректно — целесообразно придерживаться принятых допущений. Вобще когда назревают вопросы такого плана, как, что, куда и сколько требуется в полном смысле этого слова -  комплексная автоматизация бизнеса. Поскольку можно залезть в такие дебри в своем бизнесе..что он будет Вам далеко не в радость.

В строке потока денежной наличности за месяц показаны поступления денежной наличности минус выплаты в текущем месяце, и нетрудно увидеть, что наибольшие расходы денежной наличности приходятся на первые три месяца за счет:

стартовых расходов на создание первоначальной структуры;

поисков оборотного капитала , т. е. финансирования запасов и работы в первые три месяца без поступлений от продаж.

 

 


Читайте:


Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Новости IT-решений:

Реляционные БД и БД реального времени

Важными компонентами, используемыми на данных уровнях, являются системы управления базами данных (СУБД). Именно они позволяют предоставить пользоват...

Как привлечь онлайн клиентов к Вашему бизнесу

Если Вы хотите открыть свой бизнес и, допустим, продавать какой-либо товар через интернет, то Вам необходимо знать несколько правил, способных прив...

Опыт практического использования Java

При использовании описанного выше Java-базированного решения, реализованного в распределенном приложении WAK, были сделаны следующие наблюдения. ...

Бизнес сборник:

Стоимость капитала в фирме с долей заемных средств

News image

Теперь мы должны рассчитать среднюю ставку доходности, которую можно предложить инвесторам фирмы со смешанной структур...

Как создать собственный бизнес

News image

Сейчас, чтобы заняться своим собственным делом, необходимы деньги, но крупную сумму занять достаточно сложно, так же, ...

Автоматизация гостиниц

News image

Как летом, так и зимой для многих владельцев гостинец продолжается «горячий» сезон. На протяжении круглого года адми...

Третий закон Райана и ПАММ счета

News image

При нейтральных или положительных для предприятия условиях (сроках) продаж краткосрочные изменения в ликвидности предп...

Менеджмент:

News image
News image
News image
News image
News image
News image

Финансовый консалтинг:

Основные инструменты анализа

News image

Сравнительная финансовая отчетность Самым важным фактором при сравнении финансовой отчетности является тренд. С...

Развитие теории инвестиции

News image

Развитие методов, используемых аналитиками-практиками , происходило при постоянном соперничестве с их коллегами-ученым...

Примеры использования бухгалтерского учета

News image

Примеры использования бухгалтерского учета для достижения таких, зачастую узких, целей широко распространены на практи...

Уроки инвестиций:

News image

Разрешение конфликтов

В первой части этой книги мы представили фирму как объединение различных групп с различными интересами и намерениями. Бюджетная ...

News image

Вертикальная интеграция

Несомненно, что отказ от неэкономичных расходов и неуправляемых затрат оказывает глубокое влияние на любое предприятие. Сокращен...

News image

Методика анализа отклонений

На протяжении всей этой главы мы используем термин плановые (бюджетные) затраты , даже когда говорим о затратах на единицу прод...

News image

Стоимость запаса

По методу LIFO предполагается, что запас, использованный в любой определенный момент времени, оценивается исходя из того, что он...

News image

Первичная оценка стоимости акций

В целях первичной оценки стоимости акций в каждом случае был предусмотрен реальный рост дивидендов в обозримом будущем, равный 2...

Авторизация